行政事业单位往来款管理办法（范文）

编者注：

行政和公共机构在进行经济交易时通常会有临时的和解业务，但是大多数部门都有问题，例如对交易管理，长期账目，不规则会计和不合时宜的清洁的关注不足，这通常成为审计检查的重点。内容。单位应建立规则和法规，改善和完美的帐户管理，避免长期挤压单位资金，以提高资本利用效率，并防止国有资产的损失和会计信息的扭曲。

编辑器编辑了由某些地方和单位制定的交易管理措施的内容，并编译和介绍了示例论文以供您的日常学习：

参考：XX单位支付管理措施

第1章一般规定

第1条为了进一步标准化单位的经济活动顺序，加强交流管理并确保资金的安全，该措施是根据“会计法”kaiyun全站app登录入口，“会计基础工作标准，”制定的。政府会计制度和其他相关规定，并结合该单位的实际情况。

第2条收到资金是指单位在单位与单位的个人以及其他部门或个人在其业务活动中进行临时解决的临时资金和解。特别包括：

（i）应收和预付款：指单元在其业务活动期间形成的各种索赔，包括财务报销金额，票据应收账款，应收帐款，其他应收账款以及预付款和预付帐户，例如应收账款和应收帐款和应收账款。 。

（2）应付付款和预付款：指该单位在其业务活动中产生的各种债务，包括应付票据，应付账款，其他应付款项和预付款。 。

第2章应收款和预付款

第3条应收和预付款的管理原则：

（1）预算控制原则：没有资金来源，没有预算或超过预算的情况下，请勿处理预付款业务。

（2）特殊资金的原则：借用每件事，责任分配给个人，并将特殊资金用于特殊资金。

（3）及时清洁的原则：及时清洁和验证以避免长期帐户。原则上，上一段尚不清楚，后一段不会借用。

（4）分类管理原则：应收帐款可以根据标准进行分类和管理，例如金额，帐户年龄，类别和对象的重要性，并以不同的方式对待。

（v）官方卡的优先原则：除特殊条件（例如刷卡）外，官方卡的强制性消费目录中包含的公共费用不得用官方卡支付，贷款程序不得处理。

第4条的应收和预付款程序

（1）处理贷款业务时，您必须填写“借贷表格”，该表格应陈述贷款的金额，理性，估计还款期，借款人的姓名，日期和其他要素，并执行相应的批准程序。

（2）处理贷款业务时，您必须提供与经济业务有关的支持文件，例如合同，协议，通知等。

（3）处理工具，设备，批量材料，服务，工程项目等工具，设备，批量材料，工程项目等的采购贷款或预付款，您必须完成政府的招标和采购程序并提供相关信息。

第5条清洁应收和预付款

（1）金融部门应加强应收款的管理和预付款kaiyun全站网页版登录，及时收集，付款和报告，严格控制职业的总金额和时间，并定期清理。

（2）建立每日动态清洁交换和应收账款全面清洁的机制。将在年底进行实时动态跟踪和清洁应收账款和预付款。应收款和已发布超过一年的预付款将包含在关键清理范围中。

第6条。收到应收和预付款

（1）在基本施工项目中发生预付费帐户后，应及时完成项目的完成和审查程序，并应明确付款。

（2）购买后的一周内，应在零星购买中使用的借款完成。

（3）原则上，应在此问题完成后的1个月内处理其他应收账款和预付款。如果由于某种原因未使用或未使用还款期，则应及时处理还款程序。

（4）原则上，应收款和预付款应在年度财务和解之前注销。如果由于客观原因需要延迟延迟，则必须由主要领导者批准，并且必须将备案声明提交给金融部门。

第7条坏账验证

（1）逾期三年以上并且无法收回的应收账款应在根据法规批准后进行验证。书面应收账款应保存在参考书中。

（ii）如果有结论性的证据表明预付费帐户不再符合预付费帐户的性质，或者由于破产或撤销供应商而无法收到购买的商品或服务，则应将其转移给其他应收账款首先，然后根据法规处理。

（3）根据法规批准，应验证其他已经逾期三年或无法收回的应收账款。书面应收账款应保存在参考书中。

（4）由于单位错误或工作人员的错误，无法收回或注销的应收款项和预付款不得被确认为坏账。除了赔偿外开元棋官方正版下载，相关人员还应承担责任。

（5）已确认为坏账并已注销的应收账款和预付款应在限制法规中积极行使。

第8条：单位雇员应在转让或退休之前立即注销其个人贷款，并且不得在未经验证的情况下处理相关的人员程序。

第三章应付付款和预付款

第9条：应付和预付业务应遵守“谁处理，审查谁负责”的原则，并应及时确认。

第10条确认付款和预付款

该单位收到应付付款和预付费付款后，财务部门应仔细识别并确认金额的金额，日期，来源和目的，并严格遵循会计系统。

第11条应付付款和预付款

（1）应根据法规支付的各种资金应支付给融资，税收和其他部门，应由专门的人管理，并及时全额支付。

（2）对于可以被认为是单位收入的资金，单位的财务部门应及时处理会计。

（iii）应付账款，预付款和其他无法偿还或不可偿还债权人偿还的应付款项应确认为单位的其他收入，或根据法规批准后将其移交给财务部门。

第十二条如果对应付款项和预付款付款有不正确的确认，则该单位的财务部门应立即进行会计调整。

第4章相关要求

应收帐款发生后的第13条，必须及时注册和记录。该单位的领导人和金融人员应及时确认并批准应收账款的时间，金额和原因。注册时，业务事项必须很明确，并且帐户的使用必须准确。会计正确处理。

第14条：加强应收账款和帐户的验证，并分析长年龄，较大的余额或小余额的项目，但经常进行交易和异常交易，并与其他方的单位或个人核对，并记录与一致的金额两党。对于有争议的债权人和债务，请及时验证和验证债权人的关系。

第5章附件

第15条该单位的财务部门负责解释这些措施。

第16条：这些措施应从出版之日起实施，如果法律和法规另有规定，其他规定应占上风。